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九州ju111net网站科研经费管理办法
2019-04-16

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九州ju111net网站科研经费管理办法

2018年版)

第一章

第一条 为加强我院科研经费管理工作,提高科研经费使用效率,促进科技事业发展,确保科研经费合理、规范的使用,根据国家财政财务制度和相关经费拨出单位的有关规定,结合我院实际,特制定本办法。

第二条 科研经费是指bet9九州登录/江苏省老年病/九州ju111net网站/江苏省老年医学研究所名义开展科研活动所获取的各类来源经费,包括以下类别:

纵向科研经费:以我院作为承担单位,由国家和相关部委、地方政府等部门直接下达的各类科技计划项目经费,及以我院作为合作单位,承担的上述来源项目中由项目负责单位转拨到我院的科研项目经费。

横向研究经费:是指我院通过对外开展科研获得的各种非政府计划安排的科研项目经费,包括技术开发、技术咨询、技术服务等取得的收入,以及国内外单位、基金会或个人赞助为委托研究的项目所支付的科研专项经费。

本院科研基金:是指我院院级课题经费、引进人才启动基金、院内用于培养人才和科技发展基金、医院配套给纵向科研项目的经费、以及其他由院内资金资助的科研项目经费。

第三条 科研课题院内经费配套原则

1、bet9九州登录/九州ju111net网站/九州ju111net网站/江苏省老年医学研究所作为第一申请单位获得的有经费资助的课题:

1)国家级课题、省部级课题,医院给予1:1配套资金,对配套资金另有要求的按要求配套

2)厅局级课题,按课题申报要求的具体规定,医院给予1:0.5-1配套资金。

3)厅局级以下级别课题(不含厅局级)、各社会团体(学会、协会、基金会等)课题医院原则上不予配套资金。

2bet9九州登录/九州ju111net网站/九州ju111net网站/江苏省老年医学研究所作为第一申请单位,但无实际经费资助的国家级、省部级和厅局级课题(课题负责人为医院在职人员),原则上从课题负责人或课题骨干成员的其他项目结余经费中支出。

3、以bet9九州登录/九州ju111net网站/九州ju111net网站/江苏省老年医学研究所作为合作单位承担的课题,有科研经费转拨至我院的,医院根据课题合同书具体要求决定是否给予配套。

4、上级部门划拨(或合作单位转拨)的科研经费和医院给予的科研配套经费应分别立账,医院配套经费应单独登记,专款专用,单独核算。配套经费由课题负责人负责管理,科研课题研究实验过程中产生的各项开支,原则上先从课题常规经费中支付,在常规经费使用结束后可使用配套经费用于相关科研项目的补充开支。配套经费使用管理与常规课题经费相同。

第四条 凡我院科研人员承担的各类科研项目资助以及其他单位拨来(或转来)与医院科研工作有关的经费,必须纳入医院财务,由科教科统一管理,以项目为单位对项目经费和配套经费分别独立核算,并确保科研经费专款专用,财务科进行核算及监控,审计办公室、科教科进行监督。

第二章职责与权限

第五条 建立健全科研经费管理责任制。在院长的统一领导下,医院科研分管院长对科研经费的管理负责。科研经费管理的重大问题应按照有关规定由院长办公会研究决定。强化职能部门在经费管理中的作用,科教科、财务科、资产管理科、审计办公室、各其他科室及项目负责人在科研经费使用与管理中按照下述规定的职责和权限,各负其责,相互协作,密切配合,做好科研经费管理工作。

第六条 科教科负责科研项目申报、立项、合同签订及项目执行进展监督等过程管理;会同财务部门指导项目负责人编制经费预算;负责核定科研经费类型和立项编号;负责向财务部门提供科研项目结题决算信息;配合财务部门、项目负责人接受各类科研项目的财务审计检查;配合财务部门实施科技经费使用的核算管理和服务;制定和完善院内科研经费管理办法。

第七条 财务科负责科研项目的经费预算指导及审核;负责科研项目经费日常报销等各项会计核算管理和服务,监控、指导项目负责人严格依照项目预算或合同约定以及有关财经法规使用经费;负责科研项目经费中期检查及结题决算财务报表审核;负责根据科教科提供的项目结题决算信息,依照有关规定办理项目结余经费上缴等手续;配合项目负责人接受各类科研项目财务审计检查等。

第八条 资产管理科负责科研经费购置的固定资产、无形资产和卫生材料出入库手续的办理。

第九条 审计办公室负责根据上级部门和医院的要求,定期或不定期开展科研经费内部检查或专项审计,对重大、重点科研项目开展过程跟踪审计,监督项目负责人及医院各职能部门依照科研经费管理有关规定在其权责范围内正确、合理使用和管理经费,并及时向医院上报审计报告。

第十条 科研分管院长负责领导和督促本院科研工作的正常开展,合理配置资源,监督项目落实配套资金,为科研项目执行提供条件保障;监督预算执行,督促项目执行进度,评价科研绩效;审批各类科研经费的日常支出,根据相关规定审核各类科研合作合同及经费支出合同,以及本单位科研项目及经费使用的其他各项管理工作。

第十一条 科研项目负责人是项目经费使用的直接责任人,对经费使用的合规性、真实性和有效性承担经济和法律责任。项目负责人应熟悉并掌握国家有关科研经费管理的法律法规和财务规章制度,依法、据实编制科研项目预算和决算,按照批复预算和合同(任务书)使用经费,接受上级和医院相关部门的监督检查。

第三章预算管理

第十二条 科研经费到账后,项目负责人应在财务科、科教科的指导下,按相关主管部门的规定,参照相关财务、审计要求,根据项目研究开发任务的特点和实际需要,按照政策相符性、目标相关性和经费合理性的原则,对各大项费用范围额度做出合理划分,科学、合理、真实地编制项目经费预算,作为项目开展后经费报账凭据,严禁编制虚假预算套取科研经费。

第十三条 若项目负责人编报自筹经费预算,则应由本人提供自筹经费证明,并保证自筹经费能够及时、足额落实到位。

第十四条 项目经费预算一经批复,项目负责人必须严格按预算核定的用途、范围和开支标准使用项目资助经费。批准后的预算如确有必要调整时,应履行相关手续,具体调整规范如下:

1、项目预算总额调整、课题承担单位变更或课题合作单位之间预算调整,应按规定报课题主管部门批准。

2、项目预算总额不变的情况下,材料费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费等,超过预算规定额度的开支或超经费计划的开支,须在开支前由课题负责人向科教科书面陈述理由并提出申请,由科教科审批后方可实施。

3、测试化验加工费原则上不得调整,如需进行项目预算计划之外的测试化验加工内容,或者项目预算计划之内测试加工内容但经费超出原先预算10%或金额超支0.5万元,必须提出书面申请,经科教科和分管院长同意,签署检测加工合同交科教科备案后方可实施。

4、设备费、专家咨询费、劳务费预算不予调增,如需调减的,由科教科审批,可用于项目其他方面支出。

5、会议费、差旅费、国际合作与交流费三项预算合并编制,统筹使用,不超过直接费用10%的,无需提供预算测算依据。

6、项目间接费用预算不得调整。

第四章 科研项目经费的立账流程

第十五条 医院各有关部门收到的科研项目经费文件(包括行政文件、与有关部门或个人签署的科研协议等),一律经由院长办公室通知科教科。

第十六条 财务科在收到各级部门划拨的各类科研项目经费后,在经费到账7日内,以书面形式通知科教科。

第十七条 科教科在接到财务科经费到账通知后,根据国家相关部门批文(纵向项目)、合作协议(纵向合作项目)、科研合同(横向项目),医院相关文件(院级项目),核实经费来源和经费归属,编制院内编号,以书面形式通知财务科,办理立项和入账手续。

 

第五章 科研项目经费报销流程

第十八条 经办人填写报销相关表单,例如:《九州ju111net网站报销凭证》《差旅费报销表》等,提交相关附件,并在报销相关表单上粘贴原始票据、证明文件等附件资料。

第十九条 科研项目经费的报销凭证必须符合财务管理规定。科教科根据经费使用的相关规定,对报销票据进行登记,审查所报销的开支是否符合经费预算、开支范围及规定内容;财务科审核票据的合法性和准确性;后交由分管院长和院长审批,最后财务科给予报销。

第二十条 凡超出项目初始预算开支内容,或者项目预算计划内开支内容但经费超出原先预算10%或金额超支0.5万元,须按照本规定的预算管理办法,出具预算调整批准文件,方可进入报销流程,否则自行承担相关费用。

第六章收入和支出管理

第二十一条 财务科根据科教科通知和科研立项证明按实际收到的款项确认科研经费收入,在项目经费预算额度范围内,根据相关立项证明及合法财务凭证确认科研经费支出。

第二十二条 项目负责人是项目经费使用和管理的直接责任人,应当遵守国家有关科研资金支出管理制度,严格执行已批复的经费预算及相关合同,本着勤俭节约的原则合理安排支出,最大限度地减少资金的结存结余,提高课题预算的执行效率,自觉接受有关部门的监督和检查。

第二十三条 各项开支基本上参照课题申报书或计划书中所列开支项目和比例执行,并符合基本的财务和审计要求。

第二十四条 科研经费的具体支出范围:

1、设备费:包括在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造,以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。专项经费应严格控制设备购置费的支出。科研仪器设备的购置,在科研项目预算经费范围内,由课题负责人申请,科教科审核,分管院长及院长签字,采购中心按照医院有关程序实施购置。成套设备严禁为降低单项购置费用,进行硬件整体拆分或者硬件软件拆分后分别购置。

用科研项目经费购买的仪器设备(单价≥0.1万元),由采购中心统一购买,必须经资产管理科办理入库、纳入项目承担科室固定资产后方可办理报销手续。报销人应提供立项预算文件、发票、资产管理科入库单、仪器设备说明书及照片附件,科教科审核后进入报销流程。

科研经费购置的仪器设备,原则上应在院内使用,确因研究需要在院外使用的,应在购置申请中一并说明,经审批同意后,分别按以下程序办理:(1)项目结题后不收回的,按医院《对外捐赠医疗器械管理规定》办理捐赠手续;(2)项目结题后收回的,由项目负责人负责收回,并经资产管理科确认后方可办理结题手续。

购置的仪器设备除一般耗材外,所有权归医院所有,由课题组使用,不纳入科室成本。项目结题(或终止)后,原则上项目承担科室可继续使用。

2、材料费:包括在课题研究实验过程中各种原材料、辅助材料、试剂、药品、低值易耗品等消耗品购置费,实验动物、植物购置、种植、养殖费;标本、样品的采集、加工费和包装运输费等。按医院财务制度规定,办理卫生材料入出库手续,科教科审核后进入报销流程。

3、测试化验加工费:包括在项目研究过程中支付给外单位(包括依托单位内部独立经费核算单位)的检验、测试、化验及加工等费用。相关费用的转账划拨应以正式的经过相关部门认可的合作协议为依据。

检测加工费金额介于1万元到10万,检测加工内容实施前需签订合同经科教科备案及分管院长同意,报销时提供合同原件、实验报告(包括加工明细、实验记录/数据)作为报销凭据。

检测加工费金额超过10万者,检测加工内容实施前进行项目招标,经科教科备案及分管院长、院长同意后签订合同,按照合同拨付经费。报销时提供合同原件、实验报告(包括加工明细、实验记录/数据)作为报销凭据。

4、受试者入组费:给予受试者的补偿费用,原则上相关费用支付不得采取现金预付,应通过财务科发放费用至受试者银行账户。若无法实现银行转账发放,则需填写报销表格、受试者姓名、身份证号、联系电话、实验时间地点、受试者签字作为报销凭据。

5、院内科室间联合研究费:指支付给联合研究的科室如放射科、心功能室、超声诊断科、中心实验室、检验科、健康管理中心等的经费,需要转拨经费至相关科室时,需填写报销表格、受试者姓名、身份证号、联系电话、实验时间地点、受试者签字作为报销凭据。

6、燃料动力费:包括在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的水、电、气、燃料消耗费用等,按实际到账经费的5%提取。

7、差旅/会议费/国际合作与交流费:差旅费包括项目研究过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的差旅费、市内交通费用等。

会议费是指在项目研究过程中为了组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。

差旅、会议费支出标准应当按照《九州ju111net网站/九州体育官网/江苏省老年医学研究所差旅费管理办法》执行。

国际合作与交流费是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。国际合作与交流费应该严格执行国家、省外事资金管理的有关规定。国内合作需有协议,按协议规定的内容执行。

8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费:包括在项目研究过程中,需要支付的论文版面费、出版费、资料费、学术刊物订阅费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请与维护、结题评审、成果鉴定、报奖评审及其他知识产权事务等费用。属于无形资产范围的,必须经资产管理科办理入库、纳入项目承担科室无形资产后方可办理报销手续。

资料复印、打印费超过400元,除提供发票外,须同时提供复印内容明细。图书费需提供发票、图书名称明细、图书入库单。

大额专用软件购置费超过0.5万元,需要提交申请经科教科备案后分管院长签字后方可购买,提供批准文件、发票、软件编号与注册码、使用计算机固定资产号。

9、劳务费:是指在项目研究过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的科研人员,例如参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员的人员费用。项目聘用人员的劳务费开支标准,参照本市科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平,根据其在项目研究中承担的工作任务确定,其社会保险补助纳入劳务费科目列支。支付额度参照相应科技项目具体规定。原则上不得采取现金预付,需填写包含领取人身份信息和银行卡账号的领取单,领取人签字,财务科审核领取人当年度已领取实际津贴金额后,经科教科进入报销流程,由财务科发放至领取人银行卡账号。

10、专家咨询费:是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费标准按国家有关规定执行。

11、办公用品费:需提供发票和办公用品明细。严禁商场超市购物卡、礼品劵等票据报销。

12、管理费(项目组织实施费):指项目承担单位为组织和支持科研项目研究开发而发生的难以直接计入科研项目成本的各项费用。按课题经费总额的8%提取作为医院科研管理费(其中医院3%,科教科5%),主要用于医院为完成科研项目研究工作所提供各种条件和服务的补偿,以及为开展医院科研工作和提高科研管理工作水平等事务开支。

13、其他:项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出,应当在申请预算时单独列示,单独核定。

第二十五条 项目负责人应该严格按照资金开支范围和标准办理支出:不得利用虚假票据套取资金,不得通过编造虚假劳务合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费,不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费。

第二十六条 科研经费单笔支出金额超1万元,应签订合同,包括购买各类设备、试剂、耗材、实验动物等,应按《九州ju111net网站/九州体育官网/江苏省老年医学研究所合同管理办法》办理,科研项目相关各类合作协议、技术合同由科教科负责审核。

第七章转拨经费管理

第二十七条 与其他单位合作申报的科研项目,需要按预算转出科研合作经费或协作费,必须订立科研合作合同。项目负责人应提供科研项目批件、项目合同、合作合同、经费预算、合作单位的合法有效财务凭据等相关材料,经医院科教科审批,交由财务科办理经费转拨手续。项目负责人应及时向合作单位索取相应的发票,提交至财务科作为付款入账凭证。

第二十八条 项目负责人应及时严格按预算办理经费转拨手续,并加强对外拨经费的监督管理。不得层层转拨、变相转拨经费,不得借科研协作之名,将科研经费挪作它用或转入与项目负责人有直接经济利益关系的关联单位,不得将款项转入非合作单位或个人的银行账户。院内各项目之间的转账也必须要有与项目有关的实质性的业务内容,不得随意相互转拨科研经费。

第二十九条 因科研工作需要预借、预支以及院外科研合作转帐者,须递交申请,经科教科审核并呈分管院长及院长审批后,由财务科办理相应手续。凡所借科研经费不得长期挂帐,必须在三个月内报销,逾期将从工资中扣除。

第八章决算与结余经费管理

第三十条 课题研究结束后,课题负责人应全面清理科研经费收支和应收、应付等款项。暂付款尚未结清的,应在结题之前全部报销或归还,否则不予办理结题手续。

第三十一条 科研项目结题时,项目负责人应至财务科查询项目收支情况,根据编报项目决算的要求和规定,严格按照批准的资助项目经费预算及财务科提供的科研项目财务明细账目,如实编报资助项目经费决算并对项目决算的真实性、准确性负责,审计办公室予以指导和审查。决算资料应由财务科、科教科、审计办公室审核签署意见、签字盖章后存档备查。

第三十二条 项目完成任务目标并通过验收三个月后,结余资金按主管部门规定可留在医院使用的,由科教科会同财务科分配项目结余经费,为课题负责人设立项目结余经费户,并同时取消原科研经费户。同一负责人所有科研项目结题后的结余经费均转入项目结余经费户专项管理,继续用于科研活动的直接费用支出,2年后仍未使用完的,按规定收归医院账目。项目中止或撤销的,剩余资金应按项目主管部门要求及时办理相关手续。

第三十三条 科研项目节余经费可用于以下开支:研究材料和实验设备的购置、文章的发表、专利的申请和其他科研项目的预研究和启动等。

第三十四条 科研经费的转移:若课题负责人由于离职等原因,按相关约束制度及协议内容,由科教科和财务科共同办理经费转移手续。

第三十五条 课题负责人须按规定严格控制经费开支,若科研经费无结余而课题未完成且无法结题者,责任自负。

第九章监督检查

第三十六条 建立健全医院科研经费使用和管理的监督约束机制。科教科应及时了解项目合同执行情况及经费使用情况,督促经费按核定的预算合理使用。财务科加强对科研经费收支的会计监督,财务科须按课题相关文件和经费计划,监控科研经费到达和执行情况,经费不能执行到位的,由财务科会同科教科向有关方面督促下达。审计办公室加强对科研经费收支的审计监督,对科研项目负责人使用科研经费实施有效监督,做到手续完备,账目清楚,核算准确,监督有力,确保科研项目资金安全并合理使用。

第三十七条 科研项目经费实行专款专用、按计划开支、自行调节、年终结转、项目结束后进行决算的管理原则,各部门不得以任何名义实施弄虚作假、截留、挪用或挤占科研专项经费的违反财经纪律行为。对科研经费使用中的违规行为,应追究有关人员的责任。

第三十八条 项目负责人及其所在科室、相关职能部门要自觉接受并积极配合上级财政部门、审计机关等有关部门和科研经费提供方或其委托的社会中介机构,依据国家有关法规和科研合同对科研经费的管理和使用情况进行的检查与监督,并提供有关资料。对检查中发现的问题,应及时纠正,对违反财经纪律的行为,应追究有关人员责任并按有关规定给予处罚。

第十章

第三十九条 本办法自公布之日起执行,原《九州ju111net网站科研经费管理办法》同时废止。本办法如遇国家和上级主管部门政策调整,以国家和上级主管部门规定为准。凡本办法未涉及事项,参照相关制度执行。本办法由科教科、财务科负责解释。

 

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